医療・介護ファクタリングとは【2026年最新】｜診療報酬・介護報酬の早期資金化の仕組み・手数料とWAM融資との比較
診療報酬・介護報酬は、サービスを提供してから入金されるまで約2か月かかります。人件費や家賃はその前に支払う必要があるため、開業直後や物価高の局面では資金繰りが苦しくなりがちです。2025年には介護事業者・医療機関の倒産がいずれも過去最多となりました。
本記事では、厚生労働省・支払基金・金融庁などの公的情報をもとに、医療・介護ファクタリングの仕組み、手数料の実例、融資との比較、注意点を解説します。
この記事でわかること
- 医療・介護ファクタリングの仕組みと、報酬の入金のタイミング
- 医療機関・介護事業者の倒産・経営データ
- 銀行系サービスの手数料・買取率の実例
- 福祉医療機構（WAM）の融資との比較
- 金融庁が注意を呼びかける偽装ファクタリング
この記事の結論
医療・介護ファクタリングは、翌々月に入金される診療報酬・介護報酬の債権を売却して早く資金化する方法で、借入れではありません。銀行系の三菱UFJファクターでは、手数料が買取額の一律0.8%、買取率は診療・調剤報酬100%・介護報酬90%です（2026年11月時点）。手数料・買取率・買戻し条項の有無を確認し、WAMの物価高騰対応資金など融資とも比べて選びましょう。
目次
1.医療・介護ファクタリングとは
医療・介護ファクタリングは、病院・クリニック・薬局・介護事業所が、まだ入金されていない診療報酬・介護報酬の債権をファクタリング会社に売却し、本来の入金日より早く資金を受け取る方法です。借入れではなく債権の売買なので、原則として決算書の負債は増えません。
診療報酬・介護報酬は、サービスを提供してから入金まで約2か月かかります。人件費や家賃、仕入れの支払いはその前に発生するため、開業直後や事業を拡大するとき、物価高で経費が増えたときに、資金繰りが苦しくなりやすい仕組みです。
1 - 1.診療報酬・介護報酬の入金のタイミング
| 報酬の種類 | 請求先 | 請求の期限 | 入金の目安 |
|---|---|---|---|
| 診療報酬（医科・歯科・調剤） | 社会保険診療報酬支払基金（2026年10月に「医療情報基盤・診療報酬審査支払機構」に改組）、国民健康保険団体連合会（国保連） | 診療月の翌月10日まで | 診療月の翌々月（支払基金は原則21日） |
| 介護報酬 | 国保連 | サービス提供月の翌月10日まで | 翌々月（日付は都道府県で異なる） |
| 障害福祉サービス報酬 | 国保連 | サービス提供月の翌月10日まで | 翌々月（日付は都道府県で異なる） |
たとえば4月に提供したサービスの報酬は、6月に入金されます。この約2か月のずれを埋めるのが、医療・介護ファクタリングです。
2.データで見る医療機関・介護事業者の経営環境
| データ | 内容 | 出典 |
|---|---|---|
| 介護事業者の倒産 | 2025年は176件で過去最多（うち訪問介護91件） | 東京商工リサーチ |
| 医療機関の倒産 | 2025年は66件で過去最多（病院13・診療所28・歯科25）。2026年上半期は39件で上半期の過去最多 | 帝国データバンク |
| 介護事業所の収支 | 全サービス平均の収支差率4.7%（2024年度決算）。赤字の事業所は37.5%、施設サービスでは44.8% | 厚生労働省「令和7年度介護事業経営概況調査」 |
物価高や人件費の上昇で、医療・介護の事業者は資金繰りの対策がこれまで以上に求められています。
3.医療・介護ファクタリングの仕組み｜一般的な流れ
- ファクタリング会社に申し込み、審査を受ける
- 債権譲渡契約を結ぶ（将来の一定期間に発生する報酬債権をまとめて譲渡する形が一般的）
- 支払基金・国保連に、債権を譲渡したことを通知する（事業者とファクタリング会社の連名など）
- 毎月のレセプト請求後、ファクタリング会社から買取代金（手数料を差し引いた額）が入金される
- 支払基金・国保連からの報酬は、ファクタリング会社に支払われる
将来の診療報酬債権の譲渡は、最高裁の判決（平成11年1月29日）で、期間の始めと終わりを明確にするなどして債権を特定すれば有効とされています。法人の場合は、法務局での債権譲渡登記により、第三者に対しても権利を主張できます。
3 - 1.【実例】銀行系の診療報酬早期受取サービスの条件
銀行系のサービスの一例として、三菱UFJファクターの「診療報酬早期受取オンラインサービス」の公式の条件を紹介します（2026年11月時点）。
| 手数料 | 買取額の一律0.8%（初期手数料・月額料なし） |
|---|---|
| 買取率 | 診療・調剤報酬は請求額の100%、介護報酬は90%（介護報酬は2026年10月30日に取り扱い開始） |
| 上限 | 月最大5,000万円（審査により個別に設定） |
| 入金 | 取引申込の翌営業日から4営業日後（申込から初回の資金化までは1か月弱） |
| 担保・保証人 | 不要 |
| 申込みの条件 | 税金・社会保険料の滞納がないこと（赤字・債務超過でも申込み可） |
出典：三菱UFJファクター「診療報酬早期受取オンラインサービス」
4.ファクタリング以外の資金調達｜WAMの融資も比べる
| 方法 | 特徴 |
|---|---|
| 福祉医療機構（WAM）の物価高騰対応資金 | 物価高騰で収支が悪化した施設・事業が対象。償還期間10年以内、据置期間は原則1年6か月。処遇改善に取り組む場合は、直近収益2か月分を上限に2年間無利子。診療報酬債権を担保にする場合は担保評価額の100%まで融資可能 |
| 民間金融機関の融資 | 運転資金の融資。診療報酬債権を担保にした融資を扱う金融機関もある |
| 医療・介護ファクタリング | 借入れではなく債権の売却。審査が比較的早く、毎月継続して利用できるサービスもある |
ファクタリングの手数料と、融資の金利・期間を比べて、一時的な資金不足ならファクタリング、まとまった資金なら融資など、目的に合わせて選びましょう。
出典：独立行政法人福祉医療機構「物価高騰対応資金」
5.注意点｜ファクタリングを装った貸金に注意
金融庁は、ファクタリングについて次のように注意を呼びかけています。
- ファクタリングは法的には債権の売買だが、実態が貸付けと同じものは貸金業に当たるおそれがある
- 買取代金が債権額に比べて著しく低い、売主が債権を買い戻す条項がある、回収できなかった分を売主が負担する条項がある、などは偽装を疑う目安
- 「ノンリコース」と書かれているだけでは判断されず、実態で判断される
- 高額な手数料を払うと、かえって資金繰りが悪化し、多重債務に陥る危険がある
契約前に確認したいこと
- 手数料（年率に換算するといくらか）と、買取率
- 初期費用・月額費用・解約時の費用
- 買戻しや、回収できなかった分を負担する条項がないか
- 支払基金・国保連への債権譲渡の通知の方法
- 運営会社の実態（所在地・実績・金融機関系か）
出典：金融庁「ファクタリングの利用に関する注意喚起」
6.医療機関・介護事業所の経営を支えるサービス（ビズリサーチ掲載中）
資金繰りの対策とあわせて、経費の削減や集客・採用の強化も経営の安定につながります。ビズリサーチには、医療機関・介護事業所向けのサービスを販売する代理店の募集が掲載されています。
| サービス | 内容 |
|---|---|
| AI Hippo 医療Loop | 病院・クリニック専用のプライベートAI基盤 |
| 医療WEBメディア「医師道」 | 医療機関の集客・採用・ブランディング |
| 電力アドバイザーズ | 高圧・特別高圧の30社以上の新電力を比較（病院・施設の電気代の見直し） |
※掲載内容はサービスを販売する代理店の募集です。サービスの利用を検討する場合は、各社の公式サイトで内容・料金を確認してください。
医療機関・介護事業所を顧客に持つ会社にとって、こうしたサービスは既存のお客様に追加で提案できる商材になります。
7.まとめ｜手数料・買取率と融資を比べて、信頼できる会社を選ぶ
医療・介護ファクタリングは、約2か月後に入金される診療報酬・介護報酬を早く受け取るための方法です。銀行系のサービスでは、手数料が買取額の0.8%、診療報酬の買取率100%（介護報酬90%）といった条件のものもあります。一方で、ファクタリングを装った高額な貸付けもあるため、手数料・買取率・買戻し条項の有無を確認し、WAMの物価高騰対応資金など融資とも比べて選びましょう。
※本記事は2026年11月3日時点の情報をもとに作成しています。ファクタリングや融資の利用は、顧問税理士や金融機関とも相談のうえ判断してください。
■ 参考資料・出典
8 - 1.医療・介護ファクタリングとは何ですか？
病院・クリニック・薬局・介護事業所が、まだ入金されていない診療報酬・介護報酬の債権をファクタリング会社に売却し、本来の入金日より早く資金を受け取る方法です。借入れではなく債権の売買です。
8 - 2.診療報酬・介護報酬はいつ入金されますか？
診療月・サービス提供月の翌月10日までに請求し、翌々月に入金されます。支払基金の診療報酬は原則21日、介護報酬は都道府県によって日付が異なります。
8 - 3.医療ファクタリングの手数料はどのくらいですか？
会社によって異なります。銀行系の三菱UFJファクターの「診療報酬早期受取オンラインサービス」は、買取額の一律0.8%（初期手数料・月額料なし）です（2026年11月時点）。